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Le régime fiscal des cryptos n'est pas clairement défini en Belgique et s’aligne sur le régime des actions et sur la notion centrale de “gestion normale de portefeuille” (bon père de famille).

Il existe 3 catégories d’investisseurs, chacun ayant une fiscalité spécifique, il est donc essentiel de bien déterminer votre profil.

💡 Vous vous demandez quels sont les différents profils d’investisseurs en Belgique et comment connaître votre profil ? Réalisez gratuitement notre questionnaire automatique de détermination de votre profil ici

Profils	Bon père de famille	Spéculateur	Professionnel
Critères	.Long terme .Gestion normale .Faibles risque	.Court terme .Gestion risquée	.Activité principale .Moyens professionnels
Fiscalité	.Plus-values : exonération . Gains de staking/farming : impôt 30 %	Imposition a 33 % sur les plus-values réalisées	Impôt sur le revenu

Voici une présentation de chaque profil, des critères pour y être associé et la fiscalité associée :

1️⃣ Le profil "bon père de famille"

Ce profil est applicable aux personnes ayant une vocation de préservation du patrimoine avec pour objectif de ne pas perdre d’argent. Il est donc difficile - mais pas impossible- d'être considéré comme un bon père de famille dans le domaine des cryptomonnaies.

Les critères de détermination du profil portent sur :

l’horizon long terme de temps d’investissement ;
une durée longue de détention des cryptos ;
un faible nombre d’opérations ;
une très faible prise de risque en général.

💡 Le bon père de famille n’est pas imposé sur les plus-values.

Il sera cependant imposé sur les gains de staking ou de farming au taux de 30%.

2️⃣ - Le profil "spéculateur"

Le terme “spéculateur” renvoie à la personne gérant son patrimoine “ en dehors d’une gestion normale”, c’est-à-dire en dehors et a contrario du “bon père de famille”. Les critères de détermination du profil portent sur :

l'horizon court terme d'investissement ;
une courte durée de détention des cryptos ;
un nombre élevé d'opérations ;
une prise de risque importante en capital.

💡 Le spéculateur sera imposé à 33 % sur les plus-values et à 30% sur les revenus passifs.

3️⃣ - Le profil "professionnel"

Le profil renvoie aux personnes morales ainsi qu'aux personnes physiques ayant pour activité principale le trading de cryptoactifs ou le mining.

Les critères de détermination du profil portent sur :

Régularité et automatismes dans les opérations ;
Utilisation de process, outils ou bots sophistiqués dédiés à la performance.
Recours à un emprunt bancaire pour investir ;
Activité de mining.

💡 Le professionnel sera imposé au taux progressif de l'impôt sur le revenu.

Si vous avez d'autres questions, n'hésitez pas à nous contacter via le chat juste en bas à droite de votre écran ! 💬

L'équipe Waltio