Bonjour 👋

Le Grand Livre n’est pas un document réglementaire, il est créé de toutes pièces par Waltio. Il est complet et sa lecture peut être complexe.

💡 Ce document n'est pas à joindre lors de la déclaration de revenus. Toutefois en cas de contrôle fiscal, il est à transmettre à l'administration fiscale. Il permet de justifier les calculs réalisés.

Le grand livre peut être séparé en deux parties. La première fournit les informations sur la transaction et la deuxième détaille le calcul de la plus-value fiscale.

Partie 1 : Détail de la transaction

Les premières colonnes indiquent les informations principales de vos transactions ( si elles ont été modifiées, si la transactions imposables)

💡 A l'aide de la fonctionnalité filtre sur un tableur (comme Excel), il est possible d'identifier les transactions imposables ou bien celle qui ont encore un avertissement.

Partie 2 : Calcul de la plus-value fiscale

Colonne M - comme le requiert le régime fiscal, la valeur totale du portefeuille est calculée après chaque opération.

Le Prix total d'acquisition Brut (colonne O) - Fraction de capital initialement contenues dans le prix total d'acquisition (colonne R) = Prix total d'acquisition Net.

Pour les transactions avant le 1er janvier 2019, les colonnes O, P, Q, R ne sont pas remplies. Cela s’explique car le régime fiscal, et donc la méthode de calcul des plus-values, avant cette date, étaient différents.

💡 L’article suivant détaille l’évolution de la méthode de calcul du Prix Total d'Acquisition (PTA) Brut et du PTA Net.

Pour simplifier la lecture, nous affichons 0 dans le montant des balances après le 31 décembre de l’année fiscal étudiée.

💡 Si vous réfléchissez à transmettre le grand livre à votre banque, veuillez lire cet article.

Si vous avez d'autres questions, n'hésitez pas à nous contacter via le chat juste en bas à droite de votre écran ! 💬

L'équipe Waltio

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